Stevsky.ru Бизнес Бизнес в Дубае Налоги в Дубае 2024 - VAT, DLD, корпоративный налог 9%, налогообложение FreeZone

Налоги в Дубае 2024 - VAT, DLD, корпоративный налог 9%, налогообложение FreeZone

nalogi v dubaiНалоги в Дубае

Дубай является популярным направлением для инвесторов и экспатов благодаря своему статусу безналогового рая. В эмирате нет налога на доходы физических лиц, налога на прирост капитала, налога на наследство и НДС на большинство товаров и услуг. Однако важно отметить, что налоговая ситуация в последние годы меняется и называть эмираты совсем безналоговой зоной уже некорректно. ОАЭ всё ещё входит в десятку стран с самым низким налогообложением в мире, однако новшества последних лет сдвинули её на конец этого рейтинга:

- с 1 января 2018 года в ОАЭ был введен НДС в размере 5% на определенные товары и услуги

- с 1 июня 2023 года введён корпоративный налог 9% на прибыль компаний

- отели уже с 2014 года взимают туристический сбор в размере от 7 до 20 дирхам за ночь с останавливающихся в них туристов

НДС в Дубае

Товары и услуги, облагаемые НДС по ставке 5%:

  1. Большинство товаров и услуг: Это включает продукты питания, электронику, одежду, транспортные услуги и другие повседневные товары и услуги.
  2. Недвижимость: Продажа и аренда коммерческой недвижимости облагаются НДС по ставке 5%.
  3. Импорт товаров: Большинство импортируемых товаров также облагаются НДС по ставке 5%.

Товары и услуги, облагаемые НДС по нулевой ставке (0%):

  1. Экспорт товаров и услуг: Экспорт товаров и услуг за пределы ОАЭ облагается НДС по нулевой ставке.
  2. Международные перевозки: Услуги международных пассажирских и грузовых перевозок.
  3. Некоторые виды недвижимости: Первая продажа новых жилых зданий в течение трех лет с момента завершения строительства.
  4. Образование: Образовательные услуги (школы, университеты) и сопутствующие товары и услуги, предоставляемые учебными заведениями.
  5. Здравоохранение: Медицинские услуги и сопутствующие товары и услуги, предоставляемые лицензированными медицинскими учреждениями.

Товары и услуги, освобожденные от НДС:

  1. Некоторые финансовые услуги: Это включает банковские услуги, предоставляемые за счет процентов или спредов.
  2. Жилая недвижимость: Аренда или продажа жилой недвижимости (за исключением первой продажи новых зданий, как упомянуто выше).
  3. Земля: Продажа или аренда незастроенной земли.
  4. Местные пассажирские перевозки: Общественный транспорт, такси и другие местные транспортные услуги.

Расчет НДС:

  1. Для бизнеса: Бизнесы должны регистрироваться для целей НДС, если их налогооблагаемый оборот превышает установленный порог (375,000 AED на 2024 год). Бизнесы собирают НДС с продаж и могут вычитать уплаченный НДС с покупок (входящий НДС).
  2. Для потребителей: НДС включен в цену большинства товаров и услуг, которые покупатели оплачивают. Например, если товар стоит 100 AED, с НДС он будет стоить 105 AED.

Пример расчета НДС:

  • Товар стоимостью 200 AED:
    • Цена без НДС: 200 AED
    • НДС (5%): 10 AED
    • Итого: 210 AED

Система НДС в ОАЭ направлена на диверсификацию экономики и уменьшение зависимости от нефтяных доходов.

dubai VAT

Дубай - налоги при покупке недвижимости

В Дубае покупка недвижимости сопровождается рядом сборов и пошлин, однако традиционные налоги, такие как налог на недвижимость или налог на прирост капитала, отсутствуют. Собственник недвижимости не платит земельный налог, налог на доход от сдачи в аренду, налог на прибыль при успешной перепродаже или иные налоги на содержание и доход от недвижимости. 

Рассмотрим основные расходы, связанные с покупкой недвижимости в Дубае:

Регистрационный сбор за передачу прав собственности:

  • Ставка: 4% от стоимости недвижимости.
  • Оплата: Платится покупателем при оформлении сделки. При покупке от застройщика вносится в первый платёж, поэтому размер первого платежа обычно 

Регистрационный сбор за услуги Трастового счета (Escrow Fee):

  • Ставка: Около 0,25% от стоимости недвижимости (максимальная сумма — 5000 AED).

Административные сборы:

  • Ставка: Фиксированная сумма, которая варьируется в зависимости от стоимости недвижимости и других факторов. Примерная сумма составляет от 250 до 5000 AED.

Комиссия агенту по недвижимости:

  • Покупка недвижимости от застройщика: Комиссия входит в стоимость объекта
  • Покупка вторички: Составляет 2% от стоимости недвижимости, но может варьироваться в зависимости от условий договора.

Расходы на содержание недвижимости в Дубае:

Собственник платит ежегодный сервисный сбор (Service Charge), идущий на содержание инфраструктуры и общих территорий здания или комьюнити, в котором он приобрёл недвижимость. Ставка сервисного сбора может составлять от 3 дирхам за квадратный фут для вилл и таунхаусов до 40 дирхам за фут для элитных апартаментов на Пальме Джумейра. В среднем ставка колеблется в пределах 15-20 дирхам за фут и зависит от района и класса здания. Платится ежеквартально.

nalogi2 

Корпоративный налог 9% введён в Дубае с 1 июня 2023

С июня 2023 года в Дубае был введен корпоративный налог на прибыль в размере 9%. Это нововведение является частью общей налоговой реформы, направленной на обеспечение долгосрочной экономической стабильности и соответствие международным стандартам налогообложения. Вот ключевые моменты, касающиеся корпоративного налога в Дубае:

Основные положения корпоративного налога:

  1. Ставка налога: 9% на налогооблагаемую прибыль компаний.
  2. Порог для налогообложения: Компании с налогооблагаемой прибылью ниже 375,000 AED не облагаются налогом.
  3. Освобождения:
    • Компании, работающие в свободных экономических зонах, могут продолжать пользоваться налоговыми льготами при условии, что они не ведут деятельность на материковой части ОАЭ.
    • Доходы от дивидендов и прироста капитала, полученные от участия в дочерних компаниях, могут быть освобождены от налогообложения при соблюдении определенных условий.

Ключевые аспекты:

  • Налогооблагаемая база: Определяется как доход компании, за вычетом допустимых расходов и освобождений.
  • Обязательства: Компании должны будут регистрироваться для уплаты корпоративного налога и подавать годовые налоговые декларации.
  • Секторные исключения: Налогообложение не распространяется на доходы, полученные от добычи и экспорта нефти и природного газа, которые уже облагаются налогом по существующим законодательным актам.
  • Поддержка малых и средних предприятий (МСП): Порог в 375,000 AED освобождает многие МСП от уплаты налога, что способствует их росту и развитию.

Пример расчета корпоративного налога:

Допустим, компания в Дубае имеет налогооблагаемую прибыль в размере 1,000,000 AED.

  1. Облагаемая прибыль: 1,000,000 AED
  2. Ставка налога: 9%
  3. Корпоративный налог: 1,000,000 AED * 9% = 90,000 AED

Итого налог к уплате: 90,000 AED

Административные аспекты:

  • Регистрация: Компании должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога и соблюдать все требования налогового законодательства.
  • Отчетность: Годовые налоговые декларации должны быть поданы в установленные сроки, с указанием всех доходов, расходов и налоговых обязательств.

Это нововведение отражает стремление ОАЭ к дальнейшей интеграции в глобальную экономику и соответствие международным стандартам налоговой прозрачности и справедливости.

nalogi3

Фризоны без налогообложения (Dubai Freezones)

В Дубае существует несколько свободных экономических зон (фризон), которые предоставляют бизнесу ряд налоговых и других преимуществ. Эти зоны созданы для привлечения иностранных инвестиций и стимулирования экономического роста в различных секторах. Рассмотрим основные свободные экономические зоны в Дубае и их налоговые льготы:

Основные свободные экономические зоны в Дубае:

  1. Dubai Multi Commodities Centre (DMCC)

    • Сфера деятельности: Торговля сырьевыми товарами, финансовые услуги, драгоценные металлы, алмазы и другие товары.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога на 50 лет, отсутствие ограничений на репатриацию капитала.
  2. Jebel Ali Free Zone (JAFZA)

    • Сфера деятельности: Логистика, производство, торговля, дистрибуция.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога на 50 лет, отсутствие экспортных и импортных пошлин.
  3. Dubai Internet City (DIC)

    • Сфера деятельности: Информационные технологии и телекоммуникации.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, возможность 100% репатриации капитала и прибыли.
  4. Dubai Media City (DMC)

    • Сфера деятельности: Медиа и реклама, PR, новостные агентства, издательское дело.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, отсутствие ограничений на репатриацию прибыли.
  5. Dubai Airport Free Zone (DAFZA)

    • Сфера деятельности: Логистика, авиаперевозки, торговля, производство.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога на 50 лет, полное освобождение от импортных и экспортных пошлин.
  6. Dubai International Financial Centre (DIFC)

    • Сфера деятельности: Финансовые услуги, банки, страхование, управление активами.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, 50-летнее освобождение от корпоративного налога, отсутствие ограничений на репатриацию капитала.
  1. Dubai Silicon Oasis (DSO)

    • Сфера деятельности: Технологии, электроника, информационные и коммуникационные технологии.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, освобождение от корпоративного и подоходного налога, возможность полной репатриации капитала и прибыли, современные инфраструктурные объекты для исследований и разработок.
  2. Dubai Healthcare City (DHCC)

    • Сфера деятельности: Здравоохранение, медицинские исследования, фармацевтика.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, освобождение от корпоративного и подоходного налога, современные медицинские и исследовательские учреждения, поддержка со стороны местных органов здравоохранения.
  3. Dubai Production City (DPC)

    • Сфера деятельности: Медиа, производство и печать, дистрибуция.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, современная инфраструктура для медиа и производственных компаний.
  4. Dubai Maritime City (DMC)

    • Сфера деятельности: Судоходство, морские перевозки, судостроение, морские услуги.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированная инфраструктура для морских компаний, возможность полной репатриации капитала и прибыли.
  5. Dubai South (ранее Dubai World Central, DWC)

    • Сфера деятельности: Логистика, авиация, транспорт, выставочная деятельность.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, современная инфраструктура, близость к международному аэропорту Аль-Мактум.
  6. Dubai Design District (d3)

    • Сфера деятельности: Дизайн, мода, искусство.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированная инфраструктура для дизайнеров и творческих профессионалов.
  7. Dubai Science Park (DSP)

    • Сфера деятельности: Биотехнологии, фармацевтика, научные исследования и разработки.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, освобождение от корпоративного и подоходного налога, современная инфраструктура для научных исследований.
  1. Dubai Industrial City (DI)

    • Сфера деятельности: Производство, логистика, складирование.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, развитая инфраструктура для производства и логистики, удобное расположение рядом с транспортными узлами.
  2. Dubai Studio City (DSC)

    • Сфера деятельности: Киноиндустрия, телевидение, производство контента.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированная инфраструктура для производства фильмов и телепередач, студийные помещения и пост-продакшн услуги.
  3. International Humanitarian City (IHC)

    • Сфера деятельности: Гуманитарная помощь и логистика.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, освобождение от корпоративного и подоходного налога, поддержка гуманитарных организаций, развитая инфраструктура для хранения и распределения гуманитарных грузов.
  4. Dubai Knowledge Park (DKP)

    • Сфера деятельности: Образование, профессиональное обучение, исследования.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, поддержка образовательных учреждений и организаций, современные учебные и исследовательские объекты.
  5. Dubai Outsource City (DOC)

    • Сфера деятельности: Аутсорсинг, бизнес-процессы, информационные технологии.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированные офисные помещения, поддержка аутсорсинговых компаний.
  6. Dubai Textile City

    • Сфера деятельности: Текстильная промышленность, торговля текстилем.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, развитая инфраструктура для торговли и производства текстиля, специализированные складские и торговые помещения.
  7. Dubai Auto Zone (DAZ)

    • Сфера деятельности: Автомобильная промышленность, торговля автомобилями, автозапчастями.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированные зоны для торговли и обслуживания автомобилей, логистическая поддержка.
  1. Dubai Flower Centre (DFC)

    • Сфера деятельности: Торговля цветами, логистика.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированные складские и логистические помещения для торговли цветами.
  2. Dubai Biotechnology and Research Park (DuBiotech)

    • Сфера деятельности: Биотехнологии, фармацевтика, научные исследования и разработки.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, освобождение от корпоративного и подоходного налога, современная инфраструктура для научных исследований и разработок.
  3. International Free Zone Authority (IFZA)

    • Сфера деятельности: Универсальная зона для различных бизнес-направлений.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, гибкие условия лицензирования и ведения бизнеса.
  4. Meydan Free Zone (MFZ)

    • Сфера деятельности: Универсальная зона для различных бизнес-направлений, включая технологические стартапы и финансовые услуги.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, современные офисные помещения и инфраструктура.
  5. Dubai International Academic City (DIAC)

    • Сфера деятельности: Образование, высшее образование, научные исследования.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, современные учебные и исследовательские объекты, поддержка образовательных учреждений.
  6. Dubai Maritime City Authority (DMCA)

    • Сфера деятельности: Морские услуги, судостроение, логистика.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированная инфраструктура для морских и логистических компаний.
  7. Dubai World Trade Centre (DWTC) Free Zone

    • Сфера деятельности: Выставочная деятельность, мероприятия, торговля.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, специализированные выставочные и офисные помещения.
  8. Dubai Logistics City (DLC)

    • Сфера деятельности: Логистика, транспорт, складирование.
    • Преимущества: 100% иностранное владение, отсутствие корпоративного и подоходного налога, современные логистические и складские объекты, удобное расположение рядом с транспортными узлами.

Общие преимущества свободных экономических зон:

  • Освобождение от корпоративного налога: Обычно на срок от 15 до 50 лет. Есть нюансы по видам деятельности, требуется консультация юриста.
  • Освобождение от подоходного налога: На все виды доходов.
  • 100% иностранное владение: Не требуется вводить эмиратцев в состав правления и нанимать арабских специалистов в штат.
  • Отсутствие экспортных и импортных пошлин: На товары, перемещаемые в рамках зоны.
  • Возможность полной репатриации капитала и прибыли.
  • Простота регистрации и административных процедур.
  • Сниженные требования к уставному капиталу по большинству фриизон
  • Современная инфраструктура и поддержка бизнеса: Включает офисные помещения, склады, логистические и транспортные услуги.

dubai freezone

Контакты специалиста по недвижимости

Мигель Стевский (Miguel Stevsky) - эксперт по жилой и коммерческой недвижимости в Дубае

тел. +971508234365  |  Whatsapp  |  Вконтакте  |  Телеграм

 

Обновлено ( 28.06.2024 17:02 )  

Автор сайта

stevsky m

Miguel Stevsky

(Мигель Стевский)

Брокер по недвижимости в Дубае

  • помогу купить квартиру или дом в Дубае
  • помогу продать ранее купленную квартиру
  • помогу с арендой или покупкой офиса
  • помогу с долгосрочной арендой жилья
  • дам контакты партнёров по краткосрочной аренде
  • проконсультирую по открытию бизнеса в Дубае
  • проконсультирую или дам контакты нужных людей по другим вопросам

Руководитель отдела продаж недвижимости в Дубае

  • Нанимаю брокеров в свой отдел
  • Обучаю частных брокеров по недвижимости Дубая 

Контакты

Обращайтесь по тел. +971508234365, если вы уже в Дубае

Пишите на Whatsapp или Вконтакте

 


Google+